Ты заплатил налог на доходы?

Ты заплатил налог на доходы?

Налоги – это движущая сила для обеспечения реализации крупных программ, в том числе национальных проектов, по которым строятся школы и стадионы, улучшаются дороги и медицинское обслуживание. Каждый рубль важен для жизни всей страны.

Каждый год вносятся изменения по уплате налога на доходы физических лиц и возможности для их возмещения. Если раньше можно было вернуть 13 процентов только при покупке недвижимости, то потом добавились социальные вычеты на  медицинские услуги, образовательные, фитнес и так далее. Но от уплаты налогов на полученные доходы никто не освобождал. 

Об изменениях по налогу на доходы физических лиц корреспонденту «НИВЫ» рассказал начальник Межрайонной ИФНС России № 19 по Пермскому краю Константин Поспелов.

 – Давайте отметим, что все введенные изменения с 1 января 2024 года можно будет применить только в следующем году, когда вы будете формировать налоговую декларацию за 2024 год. Во-первых, увеличен размер социальных вычетов по расходам, связанным с медицинскими и образовательными услугами, добровольным медицинским страхованием, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным пенсионным страхованием и добровольным страхованием жизни, а также с физкультурно-оздоровительными услугами со 120 000 до 150 000 рублей., и также увеличен размер социального вычета на обучение ребенка – с 50 000 до 110 000 рублей.

- Что входит в эти расходы? Абонемент на фитнес или в бассейн?

- Кстати, это самые популярные виды «спортивных» расходов. Еще популярным стало негосударственное пенсионное обеспечение – с сумм, которые вы перечислите на эти цели, можно получить социальный вычет. Во-вторых, упростился сам порядок предоставления социальных вычетов. Плательщикам больше не придется самим подтверждать расходы на обучение и медицинские услуги, если необходимые сведения предоставит организация, которая оказала эти услуги, а инспекция разместит сведения в личном кабинете.

- А если эти организации, в которых были получены услуги, не подадут сведения в налоговую?

- Так как упрощенный порядок будет действовать первый год, наверное, стоит подстраховаться и получить документы в организациях, оказываемых услуги. Соответственно, заполнить декларацию. В дальнейшем процедура будет выглядеть просто: инспекция размещает сведения в личном кабинете налогоплательщика, вы, не подавая никаких деклараций, получаете возмещение подоходного налога за указанный период.

- О, это замечательно! Сейчас налогоплательщики сдают декларацию за 2023 год. Есть какие-то изменения?

- Декларации за 2023 год необходимо сдавать по старым правилам. Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.

В настоящее время налоговую декларацию по налогу на доходы сдать гораздо проще и удобнее, используя личный кабинет физического лица. Также декларацию 3-НДФЛ можно представить непосредственно в налоговый орган или в офис МФЦ.

- Налоговую декларацию подавать нужно всем жителям страны, или все-таки есть какие-то послабления?

- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны предоставить люди, которые получили доход в 2023 году

- от продажи недвижимости, земли или транспорта;

- от продажи ценных бумаг;

- при выигрыше в лотерею от 4000до 15 000 рублей;

- от сдачи в аренду имущества;

- при получении в дар недвижимого имущества, транспорта, ценных бумаг от лиц, не являющихся близкими родственниками;

- если вы ИП на общей системе, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учреждавшие адвокатские кабинеты.

Напоминаю, что декларация должна быть подана не позднее 2 мая 2024 года. Срок уплаты налога при продаже недвижимости или доли в нем — не позднее 15 июля 2024 года. А если вы самостоятельно не подадите декларацию, то налоговые органы сами исчислят налог. И он может быть существенно выше.

- В прошлом году вводили изменения по налогам на банковские доходы…

- Да, это так, в 2024 году впервые нужно будет заплатить налог с доходов по банковским вкладам.

Заплатить налог должны будут те, кто получил процентный доход по вкладам в сумме, превышающей 150 000 рублей. Причем налог платится не со всей этой суммы, а лишь с части, превышающей эту сумму. Дробить сбережения по разным банкам и разным вкладам ради ухода от уплаты налога бессмысленно. Налог начисляется на доходы, полученные во всех банках. Подавать налоговую декларацию не требуется. Банки предоставляют информацию в налоговый орган по вкладам не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Если процентные доходы превысят 150 000 рублей, ФНС пришлет уведомление об уплате налога. Срок уплаты – не позднее 1 декабря 2024 года. Кстати, в налоговое законодательство норма об уплате налога с доходов по банковским вкладам внесена давно. Впервые россияне должны были заплатить его с доходов за 2021 год. Но норму «заморозили» в качестве одной из мер поддержки граждан из-за трудностей в экономике, связанных с ковидом.

- Константин Викторович, есть некоторые категории граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. Скажите, какие налоги могут не платить предпенсионеры – есть сейчас такая категория льготников?

- Действительно, Федеральным законом № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» предусмотрено предоставление федеральных льгот при налогообложении недвижимости налогоплательщикам, которые с 1 января 2019 года попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Согласно закону, указанные лица с 2019 года имеют право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 Налогового кодекса) и по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 Налогового кодекса).

Для использования права на льготы за налоговый период 2023 года лица предпенсионного возраста могут представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные Социальным фондом.

Кроме того, от уплаты имущественных налогов освобождаются:

— лица, которые впервые в 2023 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, «предпенсионерами», лицами, имеющими трех и более несовершеннолетних детей, ветеранами боевых действий и т.п.), а также лица, которые имеют право на получение налоговых преференций, но не обращались в налоговые органы ранее для получения льготы по налогу на имущество, вычета при расчете земельного налога, транспортному налогу (региональная льгота) необходимо обратиться с заявлением и документами, подтверждающими такое право, в налоговый орган по своему выбору, в том числе с использованием личного кабинета налогоплательщика на интернет-сайте ФНС России nalog.ru, через территориальные многофункциональные центры (МФЦ).

Информация для налогоплательщиков о налоговых ставках и льготах, установленных в субъектах Российской Федерации размещена на официальном интернет-сайте ФНС России в электронном-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» по адресу.

- Что нужно для предоставления льготы?

- Для предоставления льготы необходима справка, подтверждающая статус предпенсионера, которую можно получить в Социальном фонде России, в МФЦ или заказать на Госуслугах. Эту справку вы представляете в налоговую инспекцию.

- Информация о налогах и вычетах очень важна для наших читателей.

— Мы ценим каждого налогоплательщика, обеспечивая качественное и своевременное предоставление государственных услуг!